Un 401(k) es una cuenta de ahorros para la jubilación con ventajas fiscales que los empleadores ofrecen a sus empleados. Esta cuenta, que lleva el nombre de la sección 401(k) del Código de Rentas Internas, permite a los empleados contribuir con una parte de su salario antes de que se eliminen los impuestos, lo que reduce sus ingresos imponibles inmediatos. El dinero de la cuenta se puede invertir en varias opciones, que suelen incluir fondos mutuos, fondos de acciones, fondos de bonos y, a veces, acciones de la empresa. Los fondos crecen con impuestos diferidos, lo que significa que no se pagan impuestos sobre las ganancias de la inversión hasta que el dinero se retira en la jubilación.
Para la mayoría de los trabajadores, las distribuciones pueden comenzar sin penalización a la edad de 59 años y medio. Los retiros anticipados generalmente incurren en una multa del 10% además de los impuestos sobre la renta regulares, aunque hay algunas excepciones para los retiros por dificultades. Muchos empleadores también ofrecen opciones Roth 401(k), en las que las contribuciones se realizan después de impuestos, pero los retiros calificados durante la jubilación están completamente libres de impuestos.
La igualación del plan 401(k) del empleador a menudo se describe como “dinero gratis” para los ahorros para la jubilación, pero comprender cómo funciona este beneficio puede ser sorprendentemente complejo. Esta guía desglosa todo lo que los empleados necesitan sobre la igualación de 401(k) para maximizar sus ahorros para la jubilación. Entonces, ¿cómo funciona la igualación del empleador 401(k)?
¿Qué es la coincidencia de 401(k)?
La igualación de 401(k) es un beneficio en el que los empleadores aportan dinero adicional a la cuenta de jubilación de un empleado en función de cuánto contribuye el empleado de su cheque de pago. El bono va directamente a la cuenta de ahorros para la jubilación, pero tiene reglas y limitaciones específicas que varían según el empleador.
Tipos comunes de fórmulas coincidentes de 401(k)
Coincidencia parcial
La fórmula de emparejamiento más común es la contrapartida parcial, generalmente estructurada como “50% del primer 6% del salario”. Así es como funciona:
- Si un empleado gana $60,000 al año y contribuye con el 6% ($3,600) a su 401(k)
- El empleador iguala el 50% de esa contribución
- La contribución del empleador sería de $1,800 anuales
Igualación dólar por dólar
Algunos empleadores ofrecen una contrapartida más generosa “dólar por dólar”, a menudo hasta un cierto porcentaje:
- Un empleador puede igualar el 100% de las contribuciones hasta el 4% del salario
- Para un salario de $60,000, contribuir con el 4% ($2,400) resultaría en otros $2,400 del empleador
Coincidencia de varios niveles
Las fórmulas más complejas pueden usar varios niveles:
- 100% de coincidencia en el primer 3% del salario
- 50% de coincidencia en el siguiente 2% del salario
- Esto fomenta mayores contribuciones de los empleados al tiempo que controla los costos para el empleador.
Entendiendo el límite de coincidencia
Cada programa de emparejamiento tiene un techo, generalmente expresado como un porcentaje del salario. Aún así, es crucial comprender que este porcentaje representa la cantidad máxima que el empleador igualará, no necesariamente el máximo que un empleado puede contribuir.
Ejemplo de límites de coincidencia:
- Salario del empleado: $ 80,000
- El empleador iguala el 50% hasta el 6% del salario
- Contribución máxima igualable: $4,800 (6% de $80,000)
- Contribución máxima del empleador: $2,400 (50% de $4,800)
El cronograma de adquisición de derechos: cuándo el dinero se convierte en suyo
Si bien las contribuciones de los empleados a un 401(k) siempre se adquieren de inmediato (lo que significa que el dinero pertenece al empleado), las contrapartidas del empleador a menudo vienen con un cronograma de adquisición. Este cronograma determina cuándo los fondos igualados se convierten oficialmente en dinero del empleado.
Horarios comunes de adquisición de derechos:
Adquisición de acantilados
- Todos los fondos igualados se adquieren a la vez después de un período específico
- Ejemplo: 100% adquirido después de 3 años de empleo
- Si se va antes del precipicio, se pierden todas las contribuciones del empleador
Adquisición gradual de derechos
- Los fondos de contrapartida se consolidan gradualmente con el tiempo
- Ejemplo: 20% anual durante 5 años
- Más flexible para los empleados que podrían irse antes de la adquisición completa de derechos
Maximizando la Igualación del Empleador 401(K)
La estrategia mínima
Los empleados deben tratar de contribuir lo suficiente para obtener la contribución total del empleador como mínimo. No hacerlo significa dejar dinero gratis sobre la mesa.
La Estrategia Máxima
Para aquellos que pueden permitírselo, contribuir más allá del partido tiene sentido:
- El IRS permite contribuciones totales mucho más altas que la mayoría de las contribuciones contraportadas del empleador
- Límite de contribución de empleados para 2024: $23,000 ($30,500 para los mayores de 50 años)
- Límite total de contribución (empleado + empleador): $69,000
Errores comunes que se deben evitar
1. No contribuir lo suficiente
- Perderse todo el partido significa perder dinero gratis
- Incluso pequeños aumentos en las tasas de contribución pueden marcar una gran diferencia con el tiempo
2. Contribuciones de carga anticipada
- Contribuir demasiado demasiado temprano en el año puede significar perderse partidos más adelante
- Algunos empleadores solo igualan durante los períodos de pago cuando el empleado contribuye
3. No entender la adquisición de derechos
- Cambiar de trabajo sin tener en cuenta las coincidencias no consolidadas
- No cronometrar las salidas para maximizar los montos adquiridos
Consideraciones especiales
Disposiciones de ajuste
Algunos empleadores ofrecen contribuciones de “ajuste” al final del año para garantizar que los empleados que cargan contribuciones al principio no se pierdan las contrapartidas. Esta disposición:
- Calcula cuál habría sido la coincidencia si las contribuciones se hubieran distribuido uniformemente
- Compensa cualquier diferencia en una contribución de fin de año
Impacto de las ausencias
- Es posible que la correspondencia continúe durante la licencia con goce de sueldo
- Por lo general, se detiene durante una licencia sin goce de sueldo
- Es fundamental entender la política de la empresa
El impacto a largo plazo
El poder de la igualación de empleadores se hace evidente cuando se observa su impacto a largo plazo:
- Una contrapartida anual de $2,000
- Invertido durante 30 años
- Con una rentabilidad media anual del 7%
- Crece a aproximadamente $189,000
Esto demuestra por qué los asesores financieros recomiendan maximizar las coincidencias del empleador antes de buscar otras opciones de inversión.
La igualación del empleador 401(k) funciona porque es un beneficio valioso que puede aumentar significativamente los ahorros para la jubilación, pero maximizar su valor requiere comprender cómo funciona. Los empleados pueden tomar decisiones informadas sobre su estrategia de ahorro para la jubilación al conocer la fórmula correspondiente, el cronograma de adquisición de derechos y los límites de contribución. Recuerde que, si bien el concepto básico es simple: “dinero gratis”, los detalles importan a la hora de optimizar este beneficio para la seguridad financiera a largo plazo.
